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GUTES TUN

Spenden von der Steuer absetzen leicht gemacht

von Eileen Wegner

Du hast dich dazu entschlossen ein Projekt oder eine Organisation mit Geld zu unterstützen? Das finden wir erst einmal super und du bekommst ein virtuelles High-Five von uns. Und jetzt kannst du dir selbst noch high-fiven. Denn durch deine Spende hast du nicht nur etwas Gutes für andere getan, sondern auch für dich selber. Du kannst nämlich Spenden von der Steuer absetzen.

Für gemeinnützige Organisationen sind Einnahmen aus Spenden und Förderbeiträgen eines der wichtigsten Geldquellen. Das ist auch dem Staat bewusst und deswegen fördert er deine Spendenbereitschaft. Das bedeutet du kannst deine Spenden von deiner Steuer absetzen. 

Aber die staatliche Unterstützung ist nicht nur für dich. Die Organisationen selber erhalten ebenfalls Steuervergünstigungen und müssen sich dafür an strenge Regeln halten. Sie dürfen kein Profit erzielen, Kredite aufnehmen und alle Gelder sollen dem gemeinnützigen Ziel zukommen. Keine Profite. Deswegen heißen sie auch Non-Profit-Organisationen, kurz NPO. 

Du möchtest deine Spenden bei der Steuer absetzen?

Wenn du Geld spenden möchtest, sollte natürlich nicht die erste Motivation sein, dass du es auch absetzen kannst. Viele kleine Projekte brauchen Geld, sind aber noch nicht anerkannt. Zögere also nicht, auch ihnen deine Unterstützung zu geben.  

Spendest du aber einer Organisation Geld und möchtest das Geld absetzen, muss du sicherstellen, dass diese auch eine anerkannte gemeinnützige Organisation ist. Das ist etwas, was niemand einfach so behaupten kann. Die Gemeinnützigkeit stellt der Staat durch ein Prüfverfahren fest. Die Angabe findest du meistens auf der Internetseite oder den Printartikeln wie Broschüren, Flyern und Infoplakate. Du kannst im Zweifel auch einfach nachfragen, ob sie eine Spendenquittung für Steuererklärungen in Deutschland ausstellen. Denn die ist relevant für deine Steuererklärung.

Entweder bekommst du automatisch eine Spendenbescheinigung oder du kannst mit einer Vorlage bei der Finanzbehörde dir deine Spende bestätigen lassen. Je nachdem, ob es sich um eine Stiftung, um einen Verein oder um eine gemeinnützige GmbH handelt, sind die Vorlagen unterschiedlich. Sie müssen aber immer Angaben zum Spendenbetrag und zum Datum enthalten sowie auch eine Bestätigung zum gemeinnützigen Zweck. Im Jahr 2016 ist auch das Finanzamt im digitalen Alter angekommen und akzeptiert Spendenquittungen, die per Mail verschickt worden sind und häufig zum Jahresende von der Organisation verschickt werden. 

Spenden angeben

Bei deiner Einkommenssteuererklärung trägst du den Spendenbetrag in der Rubrik Sonderausgaben ein, wenn du sie online machst. Auf dem Papierbogen ist es auf der zweiten Seite auf der unteren Hälfte. Bist du Freelancer oder EinzelunternehmerIn, kommen die Spenden unter die Sonderausgaben im privaten Einkommen. Generell gilt: Eine Spende ist immer eine private Ausgabe, selbst wenn sie einen beruflichen Bezug hat. 

In der Berechnung der zu zahlenden Einkommenssteuer, verringern die Spenden die Sonderausgaben das Einkommen. Die Steuern werden dann auf der Basis eines niedrigeren Einkommens berechnet. Jedes Jahr kannst du bis zu 20 Prozent der Einkünfte als Sonderausgaben für Spenden absetzen. Solltest du auf über 20 Prozent kommen, wird der darüber liegende Betrag auf das nächste Jahr übertragen und geht somit nicht verloren.

Erleichterte Vorschriften gelten für Beträge bis zu 200 Euro pro Jahr und Spenden für Katastrophenfälle. Dort brauchst du keine Spendenquittung, sondern es reicht ein Beleg mit sichtbarem Empfänger und Kontonummer oder einem Ausdruck vom Online- oder Paypal-Konto. Alle diese Vorschriften gelten sowohl für einmalige Spenden als auch regelmäßige Förderbeiträge. 

Jedes Jahr muss jede Organisation Rechenschaft über die verwendeten Gelder ablegen. Bei nicht sachgerechter Verwendung kann die Organisation ihre Gemeinnützigkeit verlieren. Die gemeinnützigen Zwecke, für die eine Steuerbegünstigung besteht, sind beim Finanzamt in unterschiedliche Kategorien eingeteilt: Gemeinnützige Zwecke, mildtätige Zwecke und kirchliche Zwecke. In die Kategorie der gemeinnützigen Zwecke sind meistens humanitäre Hilfe, Umweltschutz und Kultur- und Bildungseinrichtungen. Für Spenden für politische Parteien gelten eigene Regeln und müssen in der Einkommenssteuererklärung separat angegeben werden. 

Sachspenden sind auch Spenden

Nicht nur Geld zählt als Spende, sondern auch Sachspenden und Arbeitsleistungen können als Aufwandsspende angegeben werden. Bei Sachspenden ist auf der Spendenquittung der aktuelle Wert relevant. Bei neuen Artikeln ist es der Kaufpreis und bei Second-Hand der aktuelle Zeitwert. Bei dem Zeitwert musst du etwas Recherche investieren. Im Internet gibt es unterschiedliche Zeitwertrechner oder du schaust bei Onlineportalen nach dem aktuellen Preis. In Sachen Arbeitsleistung musst du mit der Organisation eine Vereinbarung treffen, in der festgehalten ist, dass diese Leistung nicht als unentgeltliche Tätigkeit wie ein Ehrenamt abgerechnet wird. Wie du merkst, sind Spenden nicht nur eine gute Sache für die jeweilige Organisation, sondern helfen dir auch finanziell. 

ein Artikel von
Eileen Wegner
Eileen ist Journalistin, Podcasterin und leidenschaftliche Sparfüchsin. Sie ist ihren Eltern sehr dankbar, dass sie ihr beigebracht haben mit Geld umzugehen. Diese Tipps gibt sie nun an ihren Sohn weiter - und natürlich bei ZASTER.